Proposition de règlement à l’amiable pour les chefs d’entreprise au Canada | Guide

Proposition de règlement à l’amiable pour les chefs d’entreprise : ce que les entrepreneurs canadiens doivent savoir

Diriger une petite entreprise au Canada comporte un réel risque financier. Lorsque les dettes de l’entreprise commencent à s’accumuler — fournisseurs impayés, versements à l’ARC en retard, lignes de crédit épuisées —, vous pouvez avoir l’impression que les murs se referment sur vous. Vous risquez de craindre de perdre tout ce que vous avez construit.

Une proposition de consommateur peut constituer une bouée de sauvetage pour de nombreux chefs d’entreprise aux prises avec des dettes. Il s’agit d’une procédure juridiquement contraignante qui vous permet de négocier le remboursement d’une partie seulement de ce que vous devez, tout en conservant vos actifs et, dans de nombreux cas, en continuant à diriger votre entreprise. Mais cette solution n’est pas accessible à tout le monde, et les règles varient en fonction de la structure de votre entreprise. Voici ce que vous devez réellement savoir.

Qu’est-ce qu’une proposition de consommateur ?

Une proposition de consommateur est un accord officiel et juridiquement contraignant conclu entre vous et vos créanciers. Elle est déposée par l’intermédiaire d’un syndic autorisé en insolvabilité (SAI) en vertu de la Loi sur la faillite et l’insolvabilité du Canada. Au lieu de rembourser la totalité de vos dettes, vous négociez le remboursement d’un pourcentage — souvent compris entre 20 % et 50 % — sur une période pouvant aller jusqu’à cinq ans.

Une fois que vos créanciers ont accepté la proposition (une majorité simple en valeur monétaire suffit), tous les intérêts cessent immédiatement d’être dus. Les appels de recouvrement cessent. Les saisies sur salaire cessent. Vous effectuez un versement mensuel fixe à votre LIT, qui se charge de le répartir entre vos créanciers. Il s’agit d’une méthode structurée pour gérer vos dettes sans subir les conséquences plus graves d’une faillite.

Les propositions de consommateur sont régies par la partie III, section II, de la loi sur la faillite et l’insolvabilité, et ne s’adressent qu’aux particuliers — et non aux entreprises. C’est là que les choses deviennent intéressantes pour les chefs d’entreprise.

Comment fonctionne une proposition de consommateur pour les chefs d’entreprise

La possibilité qu’une proposition de consommateur vous aide à régler les dettes de votre entreprise dépend entièrement de la structure de celle-ci.

Entrepreneurs individuels et travailleurs indépendants

Si vous exercez en tant qu’entrepreneur individuel, vos dettes professionnelles sont légalement considérées comme vos dettes personnelles. Aux yeux de la loi, il n’y a pas de distinction entre vous et votre entreprise. Cela signifie qu’une proposition de consommateur peut tout couvrir — soldes de cartes de crédit, factures de fournisseurs impayées, lignes de crédit professionnelles, arriérés de TVH/TPS et dettes personnelles — le tout en une seule procédure. Il s’agit en réalité d’un avantage, car cela vous permet de régler l’ensemble de votre situation d’un seul coup.

Propriétaires d’entreprises constituées en société

Si votre entreprise est constituée en société, celle-ci constitue une entité juridique distincte. Une proposition de consommateur que vous déposez à titre personnel ne peut pas inclure les dettes qui relèvent de la société. Cependant, de nombreux propriétaires de petites entreprises ont signé des garanties personnelles pour des prêts professionnels ou des lignes de crédit. Ces garanties personnelles constituent vos dettes personnelles et peuvent être incluses dans une proposition de consommateur. Si la société elle-même est insolvable, elle devra faire l’objet d’une procédure de restructuration distincte — généralement une proposition relevant de la Division I ou une mise sous séquestre.

Sociétés en nom collectif

Les associés d’une société en nom collectif sont solidairement responsables des dettes de l’entreprise. Chaque associé peut déposer sa propre proposition de consommateur pour régler sa part de la dette, mais une coordination avec votre associé et votre conseiller en insolvabilité agréé (LIT) est essentielle pour s’assurer que rien ne passe entre les mailles du filet.

Avantages d’une proposition de consommateur pour les dettes d’entreprise

Inconvénients à prendre en compte

À qui s’adresse la proposition de consommateur pour les dettes professionnelles ?

Qui devrait envisager d’autres options

Exemple financier : entrepreneur individuel ayant des dettes mixtes

Dans cet exemple, le chef d’entreprise dépose une proposition de consommateur dans laquelle il propose de rembourser 35 centimes par dollar — soit un total de 32 200 dollars — sur une période de 60 mois. Cela représente environ 537 dollars par mois, contre plus de 1 800 dollars qu’il versait auparavant en paiements minimaux (dont une grande partie était consacrée uniquement aux intérêts).

Étapes à suivre pour déposer une proposition de consommateur en tant que chef d’entreprise

1. Rassemblez vos documents financiers. Rassemblez tous les justificatifs relatifs à vos dettes professionnelles et personnelles, vos déclarations de revenus, vos déclarations d’impôts ainsi qu’une liste de vos actifs. Si vous êtes entrepreneur individuel, n’oubliez pas que vos finances professionnelles et personnelles sont fusionnées.
2. Prenez rendez-vous pour une consultation gratuite avec un syndic de faillite agréé. Seul un syndic de faillite agréé peut déposer une proposition de consommateur. Au cours de cette consultation, il examinera votre situation financière dans son ensemble et déterminera si vous remplissez les conditions requises. Cet entretien est confidentiel et entièrement gratuit.
3. Collaborez avec votre conseiller LIT pour élaborer votre proposition. Votre conseiller vous aidera à déterminer un montant mensuel réaliste en fonction de vos revenus et de vos dépenses. Il vous indiquera également quelles dettes peuvent être incluses, ce qui est particulièrement important si vous avez à la fois des garanties personnelles et des obligations professionnelles.
4. Déposez la proposition auprès du Bureau du syndic de faillite. Une fois déposée, le sursis aux poursuites prend effet immédiatement. Les créanciers doivent cesser toute action de recouvrement et les intérêts sur toutes les dettes concernées sont gelés.
5. Les créanciers votent sur la proposition. Vos créanciers disposent de 45 jours pour accepter ou rejeter les conditions proposées. Si les créanciers détenant la majorité de la dette en valeur approuvent la proposition (ou s’ils ne répondent pas, ce qui équivaut à une approbation), celle-ci devient juridiquement contraignante pour tous les créanciers chirographaires, y compris ceux qui ont voté contre.
6. Effectuez vos versements mensuels et participez à deux séances de conseil. Vous verserez des mensualités fixes à votre LIT pendant une durée maximale de cinq ans. Vous êtes également tenu de participer à deux séances de conseil financier, qui portent sur l’établissement d’un budget et la gestion de l’argent — des compétences qui s’avèrent véritablement utiles pour les chefs d’entreprise qui souhaitent redresser leur situation financière.
7. Recevez votre attestation d’exécution intégrale. Une fois tous les paiements effectués, votre LIT vous délivre une attestation confirmant que vous avez mené à bien le projet. La dette restante est légalement éteinte, et vous pouvez vous consacrer pleinement au développement de votre entreprise.