Recevoir une lettre de l’Agence du revenu du Canada vous informant que votre salaire est sur le point d’être saisi constitue l’un des moments les plus stressants dans la vie de tout contribuable. Cette crainte n’a rien d’abstrait : le loyer est à payer, les courses coûtent ce qu’elles coûtent, et voilà qu’une partie de vos revenus disparaît avant même d’avoir été versée sur votre compte bancaire. Si vous cherchez des réponses concernant la saisie sur salaire pratiquée par l’ARC au Canada, vous n’êtes pas seul, et il existe des solutions concrètes pour y mettre fin ou en obtenir la levée.
Ce guide explique comment fonctionne concrètement une saisie sur salaire de l’ARC en 2026, quel montant l’agence est légalement autorisée à prélever, ce que vous pouvez faire pour l’éviter et comment obtenir sa levée si elle a déjà été mise en place. Toutes les informations présentées ici s’appuient sur les politiques publiées par l’ARC elle-même et sur la législation canadienne en matière d’insolvabilité — pas de tactiques alarmistes, pas de jugement, juste des informations claires que vous pouvez mettre en pratique dès aujourd’hui.
Qu’est-ce que la saisie sur salaire pratiquée par l’administration fiscale canadienne (CRA) ?
Une saisie sur salaire de l’ARC est un outil de recouvrement légal utilisé par l’Agence du revenu du Canada pour recouvrer les impôts impayés en interceptant les sommes qui vous sont dues par un tiers — généralement votre employeur. L’ARC envoie un document juridique appelé « avis de paiement » (AP) et, à partir de ce moment-là, une partie de chaque salaire est versée directement au receveur général du Canada au lieu de vous être versée. Conformément à la politique officielle de l’ARC en matière de recouvrement de créances par saisie-arrêt sur les revenus et les comptes, l’Agence peut également procéder à la saisie-arrêt sur des comptes bancaires, des paiements contractuels, des revenus locatifs, des créances, et même des sommes qui vous sont dues par un conjoint ou un partenaire d’affaires.
Ce qui distingue une saisie-arrêt de l’ARC de la plupart des autres mesures de recouvrement au Canada, c’est que l’agence n’a pas besoin d’obtenir au préalable une décision de justice. En vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu et de la Loi sur les droits d’accise, l’ARC dispose d’un pouvoir légal intrinsèque lui permettant d’émettre de son propre chef une « exigence de paiement » (RTP). L’ARC explique dans ses politiques de recouvrement fiscal qu’une fois qu’une « exigence de paiement » a été émise, l’organisme ne la suspendra ni ne la retirera généralement pas tant que la dette n’aura pas été intégralement acquittée ou que le contribuable n’aura pas démontré qu’il se trouve dans une situation de difficulté financière.
Pour les salariés, le plafond standard est fixé à 50 % du salaire net. Pour les entrepreneurs, les travailleurs indépendants ou toute personne percevant des commissions ou des revenus d’activité indépendante par l’intermédiaire d’un tiers, l’ARC peut exiger jusqu’à 100 % de ces paiements. C’est cette différence qui prend tant de travailleurs indépendants canadiens au dépourvu. Si vous avez des arriérés d’impôts et que l’ARC vous a déjà envoyé par courrier des lettres d’avertissement officielles que vous avez ignorées, il s’agit de la prochaine mesure que l’agent de recouvrement est habilité à prendre.
Les avantages d’agir rapidement
Inconvénients liés au fait de ne pas tenir compte d’un avis de l’administration fiscale
Qui devrait envisager de négocier ?
- Vous avez des arriérés d’impôts et pouvez régler la totalité du montant dû en quelques mois dans le cadre d’un plan de paiement échelonné
- Vos revenus sont stables et vous êtes en mesure de proposer des mensualités réalistes
- Vous n’avez pas encore reçu d’avertissement juridique définitif ni de RTP
- Votre dette est suffisamment importante pour vous inquiéter, mais suffisamment modeste pour être réglée sans recourir à la procédure de faillite.
- Vous pouvez justifier un changement réel de situation, tel qu’une perte d’emploi, une maladie ou un ralentissement de l’activité
Qui ne devrait pas attendre que la situation s’arrange d’elle-même ?
- Vous avez également d’importantes dettes liées à des cartes de crédit, à des lignes de crédit ou à des recouvrements, en plus des soldes dus à la CRA
- Le montant total de vos dettes non garanties est supérieur à ce que vous pourriez raisonnablement rembourser en cinq ans
- Vous ne parvenez déjà plus à effectuer les paiements minimaux sur d’autres comptes en raison de la saisie-arrêt
- Vous êtes travailleur indépendant et l’ARC peut prélever 100 % de vos revenus provenant de contrats
- Vous vous sentez paralysé et avez cessé d’ouvrir le courrier de l’ARC — c’est le signe qu’il faut faire appel à un professionnel pour examiner la situation
Un exemple avec des nombres réels
Voici à quoi peut ressembler une saisie sur salaire par l’ARC pour un salarié canadien type percevant un salaire net mensuel de 4 500 $ et ayant une dette fiscale personnelle impayée de 18 000 $.
En revanche, un accord de paiement négocié avec succès, à raison de 600 dollars par mois, pour le même solde et le même taux d’intérêt, vous laisse 3 900 dollars de salaire net chaque mois et vous coûte à peu près le même montant en intérêts totaux — mais vous gardez le contrôle de votre trésorerie et évitez le stress lié à l’intervention sur votre salaire. Si cette même personne déposait une proposition de consommateur parce qu’elle avait également 25 000 $ de dettes de carte de crédit, elle pourrait potentiellement régler l’ensemble de sa dette à raison d’environ 30 à 40 centimes pour chaque dollar sur une période de cinq ans, la dette envers l’ARC étant incluse en tant que créance non garantie.
Comment mettre fin à une saisie sur salaire de l’administration fiscale : étape par étape
- Ouvrez l’e-mail et vérifiez le montant. Rassemblez toutes les lettres de l’ARC dont vous disposez, repérez l’avis d’imposition ou le relevé de compte le plus récent, et vérifiez le montant exact de la dette. Ne vous fiez pas à votre mémoire ni aux captures d’écran d’anciennes sessions de « Mon compte ».
- Veuillez contacter immédiatement le service de recouvrement de l’administration fiscale (CRA). Le numéro destiné aux particuliers figure sur la lettre ; vous pouvez également appeler la ligne générale au 1-888-863-8657. Soyez honnête quant à votre situation. Les agents de recouvrement sont habilités à mettre en place des modalités de paiement et se montreront disposés à collaborer avec vous si vous prenez contact en premier. La page de l’Agence canadienne du revenu (ARC) consacrée à la procédure de saisie-arrêt présente le point de vue de l’agence sur ce processus.
- Demandez un plan de paiement ou un réexamen de votre situation en cas de difficultés financières. Si vous ne pouvez pas régler la totalité de la somme due, demandez un formulaire de demande d’allègement fiscal ou un échéancier de paiement adapté à votre budget. L’administration fiscale (CRA) vous demandera généralement des informations concernant vos revenus, vos dépenses et votre patrimoine ; veillez à les avoir à portée de main avant d’appeler.
- Veillez à ce que tout accord soit consigné par écrit. Les promesses verbales d’un agent de recouvrement ne suffisent pas. Demandez une confirmation écrite de tout accord de paiement ainsi que des conditions dans lesquelles la saisie-arrêt sera levée.
- Si votre endettement est trop important, adressez-vous à un syndic agréé en matière d’insolvabilité. Une proposition de consommateur ou une déclaration de faillite met légalement fin à la plupart des mesures de recouvrement de l’ARC dès le jour de leur dépôt, en vertu de la Loi fédérale sur la faillite et l’insolvabilité. Le Bureau du surintendant des faillites tient le registre officiel de tous les syndics agréés en activité au Canada. De nombreux Canadiens se tournent d’abord vers les options d’aide gouvernementales en matière d’endettement.
- Veuillez en informer votre employeur dès qu’une autorisation aura été délivrée. Dès que l’administration fiscale (CRA) aura confirmé par écrit la levée de la procédure de recouvrement (ou que votre syndic aura accordé le sursis à l’exécution de la procédure), veuillez en transmettre une copie à votre service de paie afin que les retenues cessent dès votre prochain cycle de paie.
- Prenez l’habitude de réaliser des économies d’impôt à l’avenir. Si vous êtes travailleur indépendant, mettez de côté 25 à 30 % du montant de chaque facture sur un compte d’épargne distinct, spécialement destiné au paiement de l’impôt sur le revenu, de la TPS/TVH et du Régime de pensions du Canada (RPC). La principale raison pour laquelle les gens se retrouvent soumis à une saisie-arrêt de l’ARC est le fait de ne pas mettre de côté leurs impôts au fur et à mesure.
Prêt à savoir si vous remplissez les conditions requises ?
Foire aux questions
Quelle part de mon salaire l’ARC peut-elle réellement prélever ?
L’ARC procède généralement à une saisie-arrêt pouvant aller jusqu’à 50 % du salaire net d’un salarié, bien que le montant effectif soit souvent fixé à un niveau inférieur (entre 20 et 30 %) en cas de difficultés financières avérées. Pour les travailleurs indépendants, les prestataires de services ou les personnes rémunérées à la commission par un tiers, l’ARC peut légalement exiger jusqu’à 100 % de ces paiements. Les saisies sur compte bancaire sont encore différentes : l’agence peut prélever la totalité du solde à hauteur du montant dû. Si vous avez exploré des options telles qu’un programme d’allègement de la dette fiscale et que vous avez justifié votre situation financière, l’ARC peut ajuster ou lever la saisie-arrêt.
L’administration fiscale doit-elle m’assigner en justice avant de procéder à une saisie-arrêt sur mon salaire ?
Non. Contrairement à la plupart des créanciers ordinaires au Canada, l’ARC n’a pas besoin d’un jugement d’un tribunal pour procéder à une saisie-arrêt sur votre salaire ou vos comptes. En vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu et de la Loi sur la taxe d’accise, l’agence peut émettre une « injonction de paiement » directement à l’intention de votre employeur ou de votre banque. Vous recevrez des copies de toutes les demandes de saisie-arrêt envoyées à des tiers, mais à ce moment-là, les retenues auront déjà commencé. C’est l’une des principales raisons pour lesquelles la dette envers l’ARC doit être traitée en priorité par rapport à la plupart des autres dettes non garanties lorsque vous décidez quelles dettes rembourser en premier.
Mon employeur sera-t-il mis au courant si l’Agence des impôts (CRA) procède à une saisie-arrêt sur mon salaire ?
Oui. Une fois qu’une ordonnance de saisie-salaire a été émise, le service de la paie de votre employeur est légalement tenu de s’y conformer et aura accès au document juridique. La plupart des employeurs gèrent cette situation en toute discrétion par l’intermédiaire des ressources humaines ou du service de la paie, et le droit du travail canadien vous protège généralement contre un licenciement motivé uniquement par une saisie-salaire. Il s’agit néanmoins d’une conversation délicate que beaucoup de personnes préféreraient éviter — c’est pourquoi il vaut bien mieux agir avant l’envoi de l’injonction de paiement que de réagir après coup. Si vous craignez des répercussions sur votre emploi, consultez notre guide sur la gestion de la dette en cas de changement professionnel.
Une proposition de consommateur ou une faillite peut-elle mettre fin à une saisie-arrêt émanant d’une agence de crédit ?
Oui — il s’agit de l’une des options les plus efficaces qui s’offrent à vous. Dès qu’un syndic autorisé en insolvabilité dépose une proposition de consommateur ou une demande de mise en faillite en votre nom, un sursis automatique prend effet en vertu de la Loi sur la faillite et l’insolvabilité fédérale. Ce sursis empêche légalement la plupart des créanciers, y compris l’ARC, de poursuivre leurs mesures de recouvrement, notamment les saisies sur salaire. Il existe des exceptions limitées (telles que les saisies-arrêts en cours de l’ARC pour des retenues à la source non versées ou des montants en fiducie), mais pour la grande majorité des dettes d’impôt sur le revenu des particuliers, les saisies-arrêts cessent dès le jour du dépôt. Notre guide comparatif entre la faillite et la proposition de consommateur explique dans quels cas chacune de ces options est la plus appropriée.
Combien de temps dure une saisie-arrêt de l’administration fiscale si je ne fais rien ?
Une injonction de paiement est généralement valable pendant 90 jours, mais l’ARC peut la renouveler indéfiniment jusqu’à ce que la dette soit intégralement remboursée ou que vous parveniez à un accord. Concrètement, la saisie-arrêt se poursuit de paie en paie jusqu’à ce que soit le solde total majoré des intérêts soit recouvré, que vous négociiez un plan de remboursement et que l’ARC accepte de lever l’avis de paiement, ou que vous déposiez une proposition de consommateur ou une déclaration de faillite. La plupart des créances de l’ARC peuvent être recouvrées pendant une période pouvant aller jusqu’à 10 ans à compter de la date de confirmation, et le fait de reconnaître la dette ou d’effectuer un paiement quelconque peut relancer ce délai. Si vous avez besoin d’aide pour comprendre le processus de négociation, des options telles que l’aide professionnelle en matière de dettes fiscales ou le conseil en crédit peuvent vous guider vers les prochaines étapes réalistes à suivre.
Après 20 ans à structurer des facilités de crédit corporatives de plusieurs millions de dollars et à piloter des redressements d’entreprise dans le secteur des services bancaires d’investissement, Marcus dirige maintenant Canadian Debt Relief, où il applique ces mêmes cadres d’optimisation du bilan à l’endettement des ménages canadiens.
