Comprendre les propositions de règlement à l’amiable destinées aux propriétaires de petites entreprises au Canada

Diriger une petite entreprise au Canada implique souvent de cumuler plusieurs fonctions — et d’assumer un risque financier personnel. Si votre trésorerie se resserre et que les dettes non garanties s’accumulent, comprendre le fonctionnement des propositions de consommateur peut vous offrir une voie claire et réglementée pour stabiliser vos finances sans mettre fin à vos activités. Ce guide explique ce qu’est une proposition de consommateur, comment elle s’applique aux propriétaires de petites entreprises et aux entrepreneurs, qui peut y prétendre, et comment elle se compare aux autres options d’allègement de la dette au Canada.

Qu’est-ce qu’une proposition de consommateur pour les propriétaires de petites entreprises ?

Une proposition de consommateur est un accord juridiquement contraignant, régi par la loi sur la faillite et l’insolvabilité (LFI), conclu entre un particulier et ses créanciers. Elle est déposée par l’intermédiaire d’un syndic autorisé en insolvabilité (SAI) et vous permet généralement de ne rembourser qu’une partie de ce que vous devez sur une période déterminée (jusqu’à 60 mois), tout en suspendant les mesures de recouvrement et les intérêts sur les dettes concernées.

Pour les propriétaires de petites entreprises, la nuance essentielle réside dans le fait qu’une proposition de consommateur est déposée par une personne physique — et non par une société. Cela signifie qu’elle peut s’avérer très efficace si vous exercez en tant qu’entrepreneur individuel ou si vous vous êtes porté personnellement garant des dettes de votre entreprise. Si votre entreprise est constituée en société et que la majeure partie de la dette incombe à la société (sans garantie personnelle de votre part), une autre voie de restructuration (telle qu’une proposition relevant de la division I) pourrait s’avérer plus appropriée.

Pour connaître le cadre réglementaire officiel, veuillez consulter les directives du gouvernement du Canada relatives à l’insolvabilité et aux propositions de consommateur.

Dans quels cas une proposition de consommateur est-elle judicieuse ?

• Vous êtes un entrepreneur individuel dont les dettes professionnelles sont légalement considérées comme des dettes personnelles.
• Votre entreprise est constituée en société, mais vous vous êtes porté garant à titre personnel pour des cartes de crédit professionnelles, des lignes de crédit, des avances de fonds aux commerçants, des contrats de location ou des comptes fournisseurs.
• Vous avez besoin d’une protection immédiate contre les poursuites de recouvrement afin de maintenir l’activité de votre entreprise.
• Votre trésorerie vous permet d’effectuer un versement mensuel prévisible, mais pas le remboursement intégral majoré des intérêts.

Les dettes que vous pouvez et ne pouvez pas inclure

Dans la plupart des cas, vous pouvez inclure les dettes personnelles non garanties (même si elles sont liées à votre activité professionnelle), telles que :

• les cartes de crédit professionnelles et les lignes de crédit non garanties à votre nom
• Les découverts bancaires et les prêts personnels utilisés à des fins professionnelles
• Les comptes commerciaux et les soldes de fournisseurs pour lesquels vous vous êtes personnellement porté garant
• Les dettes d’impôt sur le revenu des particuliers (sous réserve des règles de l’ARC)

Les dettes que vous ne pouvez généralement pas inclure :

• Les prêts garantis par un bien (par exemple, les prêts automobiles ou les prêts d’équipement), sauf si vous cédez ce bien
• Certaines amendes prononcées par un tribunal, les pensions alimentaires pour enfants ou pour conjoint
• La plupart des prêts étudiants si vous avez quitté l’établissement scolaire il y a moins de sept ans

Certaines dettes professionnelles liées à l’État peuvent s’avérer complexes (par exemple, la responsabilité des dirigeants en cas de non-versement des retenues à la source). Votre conseiller en insolvabilité (LIT) vous précisera ce qui est inclus ou exclu d’une proposition en fonction de votre situation et de vos dettes.

Fonctionnement d’une proposition de consommateur au Canada

La procédure de proposition de consommateur est structurée, transparente et réglementée. Une fois la proposition déposée, un sursis judiciaire suspend les recouvrements, les poursuites judiciaires et la plupart des saisies sur salaire pendant que les créanciers examinent votre offre.

Découvrez comment ce sursis vous protège concrètement dans notre guide consacré au sursis aux poursuites.

Chronologie étape par étape

1. Rencontrez un syndic agréé en matière d’insolvabilité (LIT) : le LIT évalue vos revenus, vos actifs, vos dettes et la structure de votre entreprise, puis vous conseille sur les options possibles.
2. Rédigez la proposition : vous et le LIT proposez un montant mensuel (ou forfaitaire) abordable, en fonction de votre budget et des attentes des créanciers en matière de recouvrement.
3. Déposez la proposition : le LIT la dépose auprès du Bureau du surintendant des faillites ; le sursis aux poursuites prend effet.
4. Vote des créanciers (dans un délai de 45 jours) : les créanciers acceptent ou rejettent la proposition. Si la majorité (en valeur monétaire) vote en faveur de celle-ci, la proposition lie tous les créanciers chirographaires de la catégorie concernée.
5. Effectuez les paiements et suivez les séances de conseil : vous effectuez des versements fixes (sur une période pouvant aller jusqu’à 60 mois) et assistez à deux séances de conseil financier.
6. Certificat d’exécution intégrale : une fois le processus achevé, vous êtes légalement libéré des dettes concernées.

Avantages et compromis pour les chefs de petites entreprises

Principaux avantages

• Remboursement total de la dette réduit : vous ne payez qu’une partie des soldes initiaux.
• Les intérêts et la plupart des pénalités sont suspendus : les versements sont fixes et prévisibles.
• Protection juridique : les procédures de recouvrement et la plupart des actions en justice sont suspendues pendant la durée de la procédure.
• Conservation des actifs essentiels : de nombreux propriétaires de petites entreprises conservent les outils dont ils ont besoin pour exercer leur activité ; découvrez-en davantage sur ce qu’il advient de vos actifs dans le cadre d’une proposition de consommateur.
• Poursuivez votre activité tout en remboursant : vous pouvez généralement continuer à exercer votre activité, à servir vos clients et à générer des revenus.

Compromis potentiels

• Incidence sur le crédit : une proposition de consommateur figure sur votre dossier de crédit pendant un certain temps après sa clôture et peut avoir une incidence sur vos nouvelles demandes de crédit à court terme.
• Discipline budgétaire requise : tout retard de paiement peut entraîner l’annulation de la proposition.
• Enregistrement public : les propositions sont enregistrées dans une base de données publique sur l’insolvabilité.
• Accord des créanciers : la proposition doit être acceptable pour les créanciers ; le conseiller en insolvabilité (LIT) l’élaborera de manière à augmenter ses chances d’être acceptée.

Exemples et scénarios concrets

Exemple n° 1 : Entreprise individuelle dont les revenus sont saisonniers
Sofia dirige une entreprise d’aménagement paysager en tant qu’entrepreneuse individuelle. Elle a une dette de 78 000 $ répartie entre une ligne de crédit personnelle (utilisée pour l’achat de matériel), des cartes de crédit professionnelles et des impayés auprès de fournisseurs. En hiver, sa trésorerie est faible et les intérêts s’accumulent. Son plan de règlement (LIT) prévoit un versement de 350 dollars par mois pendant 60 mois (soit 21 000 dollars au total), ce que ses créanciers acceptent compte tenu de son budget et de ses revenus prévisionnels hors saison. Les recouvrements cessent, elle conserve ses outils et reconstitue ses réserves de trésorerie pendant les mois de forte activité.

Exemple 2 : Propriétaire constitué en société avec garanties personnelles
Le café d’Ethan, une société, doit 140 000 $ répartis entre une carte de crédit professionnelle et un contrat de location de matériel qu’il a personnellement garanti. La fréquentation a diminué, mais le café reste viable. Ethan propose un plan de remboursement de 500 $ par mois pendant 60 mois (soit 30 000 $ au total), financé par son salaire. Les créanciers acceptent ce plan, ce qui leur permet de récupérer davantage qu’en cas de faillite, et le café poursuit son activité.

Ces chiffres sont donnés à titre indicatif seulement. L’offre réelle dépend de votre budget, de vos actifs et des attentes des créanciers dans votre province.

Proposition de consommateur vs autres options d’allègement de la dette

Pour faire le bon choix, comparez la proposition de règlement à l’amiable avec les autres solutions généralement envisagées par les entrepreneurs :

• Faillite : Elle peut s’avérer appropriée si vos revenus sont limités ou si vous disposez de peu d’actifs à protéger ; consultez notre guide complet 2025 comparant la faillite et la proposition de consommateur.
• Prêt de regroupement de dettes : peut simplifier les remboursements, mais nécessite de remplir certaines conditions et ne réduit pas nécessairement le capital. Découvrez les véritables avantages et inconvénients du regroupement de dettes au Canada.
• Programme de gestion de la dette (PGD) : une option hors insolvabilité qui peut réduire les intérêts, mais pas le capital. La faisabilité des remboursements dépend de la stabilité des flux de trésorerie.
• Restructuration d’entreprise : si la plupart des dettes sont des dettes d’entreprise, consultez les stratégies efficaces d’allègement de la dette d’entreprise pour les entrepreneurs (par exemple, le refinancement, la restructuration des coûts ou une proposition de la Division I).

Comment rédiger une proposition convaincante

Les créanciers souhaitent recevoir une offre équitable et réaliste, supérieure à ce à quoi ils pourraient s’attendre dans le cadre d’une procédure de faillite. Un dossier solide comprend généralement :

• Une analyse claire des flux de trésorerie : fournissez des précisions sur la saisonnalité et un budget prévisionnel (sur 12 mois au minimum). Montrez comment l’entreprise honorera ses paiements et maintiendra sa viabilité.
• Déclarations précises : Veillez à ce que vos déclarations fiscales et vos déclarations de TVA/TVH soient à jour afin que vos obligations financières soient correctement quantifiées.
• Justificatifs des actifs nécessaires : dressez la liste des outils ou équipements indispensables à l’exploitation et indiquez leur valeur marchande.
• Montant de remboursement raisonnable : Proposez un échéancier de remboursement adapté à votre budget et offrant un recouvrement équitable aux créanciers.
• Évitez les paiements préférentiels : ne favorisez pas un créancier en particulier au cours des semaines précédant le dépôt de la demande ; cela pourrait compliquer la situation.
• Anticipez les fluctuations : si votre chiffre d’affaires varie, envisagez un montant mensuel légèrement inférieur, avec la possibilité d’effectuer des versements complémentaires ponctuels pendant les mois de forte activité.

Pour mieux comprendre le fonctionnement du vote des créanciers et les facteurs qui influencent les résultats, veuillez consulter les analyses relatives au taux d’acceptation des propositions de consommateur.

Coûts, délais et probabilité d’acceptation

Coûts : Vous ne payez pas le LIT séparément ; les frais sont fixés par la réglementation et sont prélevés sur les versements liés à votre proposition. Cela rend les coûts prévisibles et transparents pour les chefs de petites entreprises disposant de budgets serrés.

Délais : Le délai entre le dépôt de la demande et la décision des créanciers s’étend généralement jusqu’à 45 jours. La plupart des propositions s’étendent sur une période de 36 à 60 mois, bien que les propositions prévoyant un paiement forfaitaire (par exemple, grâce à une contribution familiale ou à la vente d’actifs) puissent aboutir bien plus rapidement.

Acceptation : Les propositions doivent présenter un avantage pour les créanciers par rapport à une procédure de faillite. Bon nombre d’entre elles sont acceptées lorsqu’elles sont bien structurées et étayées par des données financières solides. Pour obtenir une vue d’ensemble des tendances en matière d’insolvabilité, consultez le site de Statistique Canada. Pour en savoir plus sur le processus global et le cadre juridique, consultez les ressources du gouvernement du Canada.

La vie pendant et après une proposition de consommateur

Pendant la durée du programme : vous effectuerez des versements fixes, continuerez à exploiter votre entreprise et participerez à deux séances de conseil financier. Vous pouvez adapter votre budget en fonction de vos recettes saisonnières, mais il est essentiel d’effectuer vos versements dans les délais pour éviter l’annulation du programme.

Une fois l’opération terminée : vous recevez un certificat d’exécution intégrale et êtes libéré des dettes concernées. Vous pouvez alors vous concentrer sur la reconstruction de votre solvabilité et le renforcement de votre trésorerie. Des conditions commerciales responsables avec les fournisseurs, un compte d’épargne fiscal distinct, ainsi qu’une meilleure gestion des prix ou des coûts contribuent tous à la pérennité de votre entreprise.

Vous souhaitez mieux comprendre en quoi les propositions de règlement modifient le montant de vos remboursements et pourquoi les intérêts cessent de courir ? Consultez notre guide d’experts sur les intérêts liés aux propositions de règlement des consommateurs.

Conclusion

Les propositions de consommateur peuvent constituer un moyen pratique et réglementé pour les propriétaires de petites entreprises canadiennes de gérer leurs dettes professionnelles tout en poursuivant leur activité. Si vous êtes entrepreneur individuel — ou propriétaire d’une société ayant fourni des garanties personnelles — et que votre trésorerie vous permet d’effectuer un remboursement mensuel stable, une proposition peut réduire le montant de vos dettes, mettre fin aux procédures de recouvrement et vous offrir une marge de manœuvre suffisante pour vous reconstruire. Comprenez bien la structure de votre entreprise, établissez votre budget en toute honnêteté et collaborez avec un syndic autorisé en insolvabilité afin d’élaborer une offre crédible. Évaluez les compromis par rapport aux autres solutions et choisissez la voie qui protège le mieux la viabilité à long terme de votre entreprise et votre santé financière personnelle.

Marcus Chan( Principal & Institutional Finance Analyst )

Après 20 ans à structurer des facilités de crédit corporatives de plusieurs millions de dollars et à piloter des redressements d’entreprise dans le secteur des services bancaires d’investissement, Marcus dirige maintenant Canadian Debt Relief, où il applique ces mêmes cadres d’optimisation du bilan à l’endettement des ménages canadiens.