Comprendre les propositions de consommateur et la succession au Canada : conseils pratiques pour protéger votre patrimoine

Un héritage peut être une aubaine, mais lorsque vous faites l’objet d’une proposition de consommateur, il est important de savoir comment cet argent s’intègre à votre plan de désendettement. Ce guide explique comment les propositions de consommateur s’articulent avec les héritages au Canada, ce qui est requis (et ce qui ne l’est pas), ainsi que des moyens judicieux d’utiliser ces gains inattendus pour assurer votre stabilité financière à long terme.

Qu’est-ce qu’une proposition de consommateur ?

Une proposition de consommateur est un accord juridiquement contraignant conclu entre vous et vos créanciers, visant à rembourser une partie de vos dettes, généralement sur une période pouvant aller jusqu’à cinq ans. Elle est gérée par un syndic agréé en matière d’insolvabilité (LIT) en vertu de la loi sur la faillite et l’insolvabilité.

Caractéristiques principales :

• Des versements mensuels fixes ou une somme forfaitaire convenue avec les créanciers
• Protection contre le recouvrement grâce à un sursis à l’exécution de la procédure
• Vous conservez vos biens, contrairement à la procédure de faillite, dans le cadre de laquelle ceux-ci peuvent être transférés à un syndic
• Aucun intérêt ne court sur les dettes incluses dès le dépôt de la proposition

Pour mieux comprendre ce que vous conservez, découvrez ce qu’il advient de vos biens dans le cadre d’une proposition à l’ensemble des créanciers. Vous pouvez également vous renseigner sur la manière dont le sursis aux poursuites vous protège contre les actions des créanciers.

Pour obtenir des informations officielles destinées aux consommateurs, veuillez consulter le site de l’Agence de la consommation en matière financière du Canada.

La succession au Canada : les principes fondamentaux

Le Canada n’applique pas d’impôt sur les successions. En règle générale, les bénéficiaires ne sont pas imposés sur les sommes qu’ils reçoivent au titre d’une succession. Toutefois, la succession du défunt peut être redevable d’impôts au titre d’une déclaration finale (par exemple, sur les plus-values réalisées sur des biens réputés cédés au moment du décès), et les exécuteurs testamentaires doivent s’acquitter de ces obligations avant de procéder à la répartition des biens.

Ressources utiles :

• Agence du revenu du Canada: conseils sur la fiscalité, les successions et les déclarations finales
• Statistique Canada: données et analyses sur le patrimoine des ménages et les transferts intergénérationnels

Il est également judicieux de prendre conscience de l’ampleur des transferts de patrimoine actuellement en cours. Découvrez des analyses sur le transfert de patrimoine intergénérationnel d’un billion de dollars au Canada et sur les stratégies de planification correspondantes.

Recevoir un héritage dans le cadre d’une proposition de consommateur

Voici le point le plus important : si vous recevez un héritage alors que vous êtes sous le régime d’une proposition de consommateur, cela ne modifie pas automatiquement le montant de vos versements mensuels au titre de cette proposition, et vos créanciers ne peuvent pas automatiquement réclamer votre héritage. Les propositions de consommateur sont des accords structurés : votre engagement consiste à effectuer les versements prévus dans la proposition, et non à céder les nouveaux actifs que vous acquérez par la suite.

Cela dit, il existe des raisons pratiques de vous entretenir avec votre conseiller en investissement lorsque vous recevez une somme inattendue :

• Vous pouvez choisir de régler votre dette plus tôt en effectuant un paiement forfaitaire, ce qui vous permet souvent de gagner du temps et de rétablir votre solvabilité plus rapidement.
• Si votre proposition comporte des clauses particulières concernant des gains exceptionnels ou des paiements variables (ce qui est rare mais possible), votre LIT vous expliquera comment celles-ci s’appliquent.
• Votre administrateur peut vous aider à déterminer s’il est plus avantageux, dans votre situation, de modifier la proposition ou de procéder à un remboursement anticipé.

Existe-t-il des « clauses de gain inattendu » dans les propositions de consommateur ?

Les propositions de règlement aux consommateurs standard prévoient des versements fixes qui n’augmentent pas automatiquement si vous percevez des sommes supplémentaires. Il arrive parfois que ces propositions comportent des conditions particulières — telles qu’un versement forfaitaire financé par des recettes attendues (provenant de la vente d’un bien immobilier, d’un règlement judiciaire ou d’un héritage) — mais il s’agit alors d’accords sur mesure négociés dès le départ.

Si vous avez des doutes quant aux conditions de votre proposition, consultez les documents que vous avez signés et demandez à votre LIT de vous préciser ce qui s’applique à votre cas.

Options de remboursement anticipé

La plupart des LIT vous permettent de clôturer votre projet avant la date prévue. Parmi les options courantes, on peut citer :

• Paiement forfaitaire unique : réglez le solde restant en une seule fois.
• Calendrier raccourci : augmenter temporairement les versements afin de terminer plus tôt.
• Proposition modifiée : si vous souhaitez modifier les conditions de manière significative, votre mandataire peut déposer un avenant afin d’obtenir l’accord des créanciers.

Pour mieux comprendre la différence entre les propositions de consommateur et les autres options de désendettement, veuillez consulter le guide canadien complet sur la faillite et la proposition de consommateur (2025).

Héritage avant le dépôt d’une proposition de consommateur

Si vous recevez un héritage avant de déposer votre déclaration, cela pourrait bouleverser complètement vos projets. Réfléchissez aux points suivants :

• Avez-vous toujours besoin d’une proposition de règlement à l’amiable ? Si la succession permet de régler vos dettes non garanties à un coût raisonnable, vous pourriez éviter complètement une procédure d’insolvabilité officielle.
• Proposition de règlement forfaitaire : si le montant de vos dettes dépasse la somme que vous souhaitez rembourser intégralement, une proposition de règlement forfaitaire unique peut s’avérer intéressante pour vos créanciers (ils reçoivent rapidement de l’argent et vous mettez fin à la procédure plus rapidement).
• Regroupement de dettes : si votre dossier de crédit et vos revenus le permettent, envisagez le regroupement de dettes afin de simplifier vos remboursements et de réduire vos intérêts. Examinez les avantages et les risques liés au regroupement de dettes au Canada avant de prendre votre décision.

Discutez du calendrier avec votre conseiller en assurance-vie (LIT). Le fait de souscrire une assurance une fois que vous avez une vision claire de la répartition de votre succession permet souvent d’obtenir des propositions plus avantageuses et plus simples.

Que se passe-t-il si un débiteur particulier décède pendant la durée d’une proposition ?

Si une personne faisant l’objet d’une proposition de consommateur décède, les héritiers ne sont pas personnellement responsables du paiement des versements prévus dans le cadre de cette proposition. L’exécuteur testamentaire peut choisir de poursuivre les versements ou de régler le solde restant (si les fonds le permettent), mais il n’est pas tenu d’accepter de nouvelles obligations dépassant le montant des actifs de la succession.

En pratique :

• En cas de cessation des paiements, une proposition de consommateur est généralement considérée comme annulée après trois défauts de paiement, conformément aux règles habituelles.
• L’exécuteur testamentaire peut consulter le LIT afin de déterminer si un règlement anticipé est envisageable ou prudent.
• Les conditions de votre proposition ne prévalent pas sur le droit successoral provincial. Les exécuteurs testamentaires procèdent à la répartition des biens de la succession après avoir réglé les dettes et les impôts dus sur la succession.

Pour éviter toute confusion, demandez à votre conseiller en assurance-vie de vous expliquer comment votre succession traiterait votre proposition spécifique.

Considérations relatives à la divulgation, à la confidentialité et à la bonne foi

Il n’existe aucune obligation légale générale de renoncer à un héritage dans le cadre d’une proposition de consommateur. Il est toutefois judicieux de faire preuve de transparence envers votre conseiller en insolvabilité agréé (LIT). Celui-ci peut vous aider à :

• Terminez plus tôt et remettez de l’ordre dans votre dossier de crédit plus rapidement.
• Veuillez vérifier si votre proposition comporte des clauses spécifiques concernant les gains exceptionnels.
• Évaluez les éventuelles implications fiscales, successorales ou juridiques susceptibles d’influer sur la planification.

Si vous envisagez des achats ou des investissements importants, l’avis d’un professionnel vous aidera à éviter les erreurs susceptibles de ralentir votre redressement financier ou de compliquer la gestion de votre budget.

Conséquences fiscales des fonds provenant d’un héritage

Au Canada, le fait de recevoir un héritage n’est généralement pas imposable. Toutefois, des obligations fiscales peuvent survenir dans des contextes connexes :

• Impôts successoraux dus : la succession peut être redevable d’impôts au titre de la dernière déclaration fiscale du défunt (par exemple, sur les plus-values). Ces impôts sont pris en charge par l’exécuteur testamentaire avant la répartition des biens.
• Revenus courants : les revenus générés par les biens hérités — tels que les intérêts, les dividendes ou les loyers — sont imposables dès leur perception.
• Comptes enregistrés : des règles particulières peuvent s’appliquer aux REER, aux FERR et aux CELI ; veuillez consulter les directives de l’ARC.

Consultez les informations officielles de l’Agence du revenu du Canada. Pour obtenir des conseils pratiques sur la gestion quotidienne de votre budget et le crédit, l’Agence de la consommation en matière financière du Canada met à votre disposition des outils utiles.

Stratégies pratiques pour gérer judicieusement un héritage

• Commencez par stabiliser votre situation : constituez-vous un fonds d’urgence couvrant trois à six mois de dépenses afin d’éviter de contracter de nouvelles dettes à taux d’intérêt élevé.
• Évaluez les avantages d’un remboursement anticipé : demandez à votre conseiller LIT de vous indiquer le montant nécessaire pour régler le prêt dès maintenant, par opposition à la poursuite des versements.
• Protégez vos fonds : placez votre héritage sur un compte distinct et tenez une comptabilité claire ; cela simplifie les déclarations fiscales et les formalités successorales.
• Donnez la priorité aux objectifs à fort impact : réglez les créances en souffrance, mettez à jour vos contrats d’assurance et investissez dans le développement de vos compétences si cela permet d’améliorer vos revenus à long terme.
• Vérifiez les conditions de l’offre : assurez-vous qu’aucune clause particulière n’affecte les gains exceptionnels avant de dépenser.

Si votre situation financière s’est considérablement améliorée, vous pourriez comparer les différentes solutions afin de vous assurer que vous suivez la voie la plus efficace pour l’avenir. Consultez ce guide d’experts sur les propositions de consommateur et comparez-les aux options de regroupement de dettes.

Scénarios concrets

• Sarah reçoit 25 000 $ en cours de contrat : son échéance mensuelle fixe s’élève à 275 $, et il lui reste 30 mois à payer. Son LIT calcule un montant de remboursement de 8 250 $. Sarah utilise ces 8 250 dollars pour rembourser immédiatement son contrat, conserve 16 750 dollars comme réserve de sécurité et pour effectuer des travaux de rénovation dans sa maison, et commence ainsi à rétablir sa solvabilité plus tôt.
• Ahmed s’attend à recevoir un héritage de 60 000 dollars : ses dettes non garanties s’élèvent à 90 000 dollars. Son LIT propose une proposition de règlement global de 35 000 dollars, que ses créanciers acceptent. Il mène à bien cette proposition en quelques semaines, et non en plusieurs années, ce qui lui permet de conserver une partie de son héritage pour ses projets futurs.
• M. Li décède au cours d’une procédure de proposition de règlement : l’exécuteur testamentaire de M. Li examine la proposition. La succession peut régler le solde restant si les fonds le permettent, mais les bénéficiaires ne sont pas personnellement responsables. Si les paiements cessent, la proposition sera considérée comme annulée après les délais habituels en cas de non-paiement.
• Evan bénéficie d’une petite rentrée d’argent inattendue : grâce à ces 7 500 dollars, il rembourse une partie de sa dette et réduit ses mensualités en déposant un amendement à sa proposition ; les créanciers approuvent cette modification.

Collaboration avec des professionnels

En fonction de votre situation, pensez à vous adresser à :

• Syndic agréé en matière d’insolvabilité : pour les montants de remboursement, les modifications et les communications avec les créanciers.
• Avocat spécialisé en droit successoral : pour les procédures d’homologation, les obligations de l’exécuteur testamentaire et le droit successoral provincial.
• Spécialiste fiscal : pour les déclarations à l’ARC, les règles relatives aux comptes enregistrés et les aspects liés aux plus-values.
• Conseiller en gestion financière : pour vos placements et votre planification à long terme.

Si votre situation financière a radicalement changé, vérifiez si votre stratégie actuelle reste la plus adaptée. Comparez les résultats des différentes propositions avec ceux d’un regroupement de dettes en suivant le guide étape par étape destiné aux Canadiens.

Solutions alternatives lorsque votre situation s’améliore

Un héritage peut rendre d’autres stratégies envisageables :

• Regroupement de dettes : un seul prêt à taux réduit permettant de rembourser plusieurs dettes, sous réserve que vos revenus et votre solvabilité répondent aux critères requis.
• Remboursement anticipé dans le cadre d’une proposition de consommateur : terminez plus rapidement et passez à la reconstruction de votre solvabilité.
• Ne faites rien (pour l’instant) : continuez à effectuer vos versements réguliers si le remboursement anticipé n’améliore pas votre situation globale.

Découvrez des analyses comparatives dans le guide « Faillite ou proposition de consommateur » (2025).

Conclusion

Comprendre le fonctionnement des propositions aux consommateurs et des successions au Canada vous aide à éviter des erreurs de jugement qui pourraient vous coûter cher. Les héritages reçus pendant la durée d’une proposition de consommateur relèvent généralement de votre gestion ; ils n’entraînent pas automatiquement une augmentation de vos versements. En collaborant avec votre conseiller en insolvabilité agréé (LIT) pour envisager un règlement anticipé, des modifications et une planification à long terme, vous vous assurez de protéger votre gain inattendu et de consolider votre avenir financier. En cas de doute, fiez-vous à des conseils fiables et à des sources officielles afin d’aligner vos décisions successorales sur votre stratégie d’allègement de la dette.

Marcus Chan( Principal & Institutional Finance Analyst )

Après 20 ans à structurer des facilités de crédit corporatives de plusieurs millions de dollars et à piloter des redressements d’entreprise dans le secteur des services bancaires d’investissement, Marcus dirige maintenant Canadian Debt Relief, où il applique ces mêmes cadres d’optimisation du bilan à l’endettement des ménages canadiens.