Recevoir une lettre de l’Agence du revenu du Canada vous informant que vous devez rembourser une partie de la Prestation canadienne pour enfants est véritablement stressant. Peut-être que vos revenus ont changé, que votre situation familiale a évolué ou que la composition de votre foyer ne correspondait plus aux informations dont disposait l’ARC. Quelle qu’en soit la raison, vous avez désormais une dette liée à un trop-perçu de la PCE qui pèse sur votre compte — et si vous devez déjà faire face à d’autres dettes, vous vous demandez peut-être s’il existe une issue. La bonne nouvelle, c’est qu’une proposition de consommateur peut inclure la dette liée à la PCE, et pour de nombreuses familles, c’est la solution la plus facile à gérer.
Ce guide explique en détail comment fonctionne la dette liée à un trop-perçu de la CCB, si celle-ci peut être incluse dans une proposition de consommateur et ce à quoi vous pouvez raisonnablement vous attendre au cours de la procédure. Si vous cherchez à savoir si la dette auprès de la CCB sera annulée dans le cadre d’une proposition de consommateur, ce guide vous apportera une réponse claire et honnête — et vous aidera à déterminer si cette solution est adaptée à votre situation.
Oui — La dette résultant d’un trop-perçu de la Prestation canadienne pour enfants (PCE) est considérée comme une dette envers la Couronne due à l’ARC, et elle peut être incluse dans une proposition de consommateur. Une fois que votre proposition a été acceptée par vos créanciers et menée à bien, la dette restante au titre de la PCE est légalement effacée. Les intérêts cessent de courir dès le dépôt de votre proposition, et l’ARC ne peut pas saisir votre salaire ni votre compte bancaire tant que la proposition est en vigueur.
Qu’est-ce qu’une dette liée à un trop-perçu de la CCB ?
La Prestation canadienne pour enfants (PCE) est une aide mensuelle non imposable versée par le gouvernement fédéral aux familles éligibles afin de les aider à couvrir les frais liés à l’éducation des enfants de moins de 18 ans. Elle est calculée en fonction de votre revenu net familial ajusté, de votre situation matrimoniale et du nombre d’enfants que vous avez. Lorsque l’un de ces facteurs change — et que vous ne signalez pas ces changements assez rapidement —, des trop-perçus peuvent survenir.
Parmi les facteurs courants à l’origine des trop-perçus de prestations de la CCB, on peut citer une augmentation significative des revenus du foyer, un changement de votre situation matrimoniale ou de concubinage, le fait qu’un enfant atteigne l’âge de 18 ans, ou encore une modification des modalités de garde partagée. Dès lors que l’ARC constate que vous avez perçu un montant supérieur à celui auquel vous aviez droit, cet excédent devient une dette officielle. Conformément aux directives de l’ARC relatives aux trop-perçus de prestations, celle-ci imputera vos futurs versements de prestations, vos crédits de TPS/TVH et vos remboursements d’impôt sur le solde jusqu’à ce que celui-ci soit intégralement remboursé — et elle peut recourir à des mesures de recouvrement si vous ne prenez pas les dispositions nécessaires.
Pour les familles qui ont déjà du mal à joindre les deux bouts, le fait de devoir rembourser une dette auprès de la CCB en plus des soldes de cartes de crédit, des prêts personnels ou des factures médicales peut sembler insurmontable. Il est important de comprendre que la dette liée aux trop-perçus de la CCB est une dette non garantie envers l’État — et que cette classification revêt une grande importance quant aux options de désendettement qui s’offrent à vous.
Les dettes auprès de la CCB peuvent-elles être incluses dans une proposition de consommateur ?
Oui — et cela en surprend plus d’un. On croit souvent que les dettes envers l’ARC sont en quelque sorte intouchables, que l’État se distingue des créanciers ordinaires et ne peut pas être inclus dans une procédure d’insolvabilité. Ce n’est pas exact. En vertu de la Loi sur la faillite et l’insolvabilité, la plupart des dettes envers la Couronne fédérale — y compris les trop-perçus de la CCB — constituent des créances admissibles et peuvent être incluses dans une proposition de consommateur.
La distinction essentielle porte sur les dettes garanties (comme un prêt immobilier) et les dettes non garanties. Les trop-perçus de la CCB sont non garantis. Certaines dettes publiques ne peuvent pas faire l’objet d’une remise dans le cadre d’une procédure d’insolvabilité — comme les prêts étudiants dans certaines circonstances, ou les dettes résultant d’une fraude — mais un trop-perçu standard de la CCB n’entre pas dans ces catégories exemptées.
Lorsque vous déposez une proposition de consommateur, le Bureau du surintendant des faillites prononce un sursis automatique aux poursuites. Cela signifie que l’Agence du revenu du Canada (ARC) doit suspendre toutes ses mesures de recouvrement — y compris les récupérations de prestations, les saisies-arrêts sur salaire et les saisies bancaires — tant que votre proposition est en vigueur. L’ARC vote aux côtés des autres créanciers chirographaires et, si votre proposition est acceptée, elle est liée par celle-ci au même titre que tout autre créancier.
Avantages de l’inclusion de la dette auprès de la CCB dans une proposition de consommateur
Dès le dépôt d’une proposition de consommateur, toutes les mesures de recouvrement prises par les agences de crédit — saisies-arrêts, compensations sur les prestations et saisies bancaires — doivent cesser. Il s’agit d’une obligation légale, et non d’une simple demande.
Les dettes envers l’ARC génèrent des intérêts au taux fixé par la loi. Une fois votre proposition déposée, les intérêts sont totalement gelés. Vous ne paierez jamais plus que le montant convenu, quelle que soit la durée de la proposition.
Les propositions à la consommation permettent généralement de régler les dettes à raison de 20 à 50 centimes par dollar. Votre excédent de paiement auprès de la CCB — ainsi que vos autres dettes non garanties — est regroupé en un seul versement mensuel adapté à votre budget réel.
Une fois que vous aurez rempli la proposition et reçu votre attestation d’exécution intégrale, la dette restante auprès de la CCB sera légalement éteinte. L’administration fiscale (CRA) ne pourra plus la recouvrer ni imputer de futures prestations sur l’ancien solde.
Une proposition de consommateur n’a aucune incidence sur votre droit à percevoir de futures prestations de la CCB. Si vous avez encore des enfants éligibles, votre prestation se poursuit pendant et après la proposition.
Au lieu de devoir jongler entre les modalités de paiement de l’administration fiscale, les paiements minimums de carte de crédit et les remboursements de prêt, une proposition de consommateur regroupe le tout en un seul montant mensuel fixe géré par votre conseiller en insolvabilité agréé (LIT).
Points à surveiller
Une proposition de consommateur est mentionnée dans votre dossier de crédit sous la mention « R7 » et y figure pendant trois ans après sa clôture, ou six ans à compter de sa dépôt — selon la première de ces deux échéances. Cela aura une incidence sur votre capacité à obtenir un nouveau crédit pendant cette période.
L’agence d’évaluation du crédit participe au vote des créanciers sur votre proposition. Si votre proposition est insuffisante, l’agence peut voter contre. Votre représentant légal évaluera ce que l’agence est susceptible d’accepter en se basant sur des cas comparables.
Votre conseiller en restructuration de dettes (LIT) évaluera vos revenus et votre patrimoine afin de s’assurer que la proposition est équitable pour les créanciers. Contrairement à la faillite, les propositions offrent davantage de souplesse ; toutefois, l’Agence des impôts (CRA) et les autres créanciers doivent avoir la certitude qu’ils percevront davantage que ce qu’ils obtiendraient en cas de faillite.
Les dettes garanties (prêt immobilier, crédit automobile) et certaines obligations alimentaires ne peuvent pas faire l’objet d’une remise. Assurez-vous de bien comprendre quelles dettes sont incluses dans votre proposition et lesquelles ne le sont pas.
Une proposition de consommateur vous convient-elle ?
Cette option est particulièrement adaptée si :
- Vous avez un trop-perçu auprès de la CCB ainsi que d’autres dettes non garanties (cartes de crédit, prêts personnels, prêts sur salaire)
- Vous disposez d’un revenu régulier, mais vous n’avez pas les moyens de rembourser intégralement vos dettes
- Vous souhaitez éviter la faillite, mais vous avez besoin d’une protection juridique contre les mesures de recouvrement de l’Agence des impôts du Canada (CRA)
- Les biens que vous possédez et que vous souhaitez protéger : contrairement à la faillite, une proposition de consommateur vous permet de les conserver
- Les recouvrements de prestations par l’ARC grèvent-ils votre trésorerie mensuelle ?
- Vous préférez une date de fin fixe et un montant de paiement fixe plutôt que des accords de paiement à durée indéterminée avec l’administration fiscale française (CRA) ?
Ce poste ne vous conviendra peut-être pas si :
- Si vous n’avez qu’une petite dette auprès de la CCB et aucun autre problème financier, un accord de paiement avec la CRA pourrait s’avérer plus simple
- Si le montant total de vos dettes dépasse 250 000 dollars (hors prêt immobilier), vous devrez plutôt présenter une proposition relevant de la Division I
- Si vous ne disposez d’aucun revenu et n’avez aucun moyen réaliste d’effectuer les versements prévus dans le plan de redressement, la faillite pourrait être la solution la plus appropriée
- Avoir des dettes entièrement ou en grande partie garanties, pour lesquelles une proposition de consommateur n’apporterait pas de soulagement significatif
Vous ne savez pas dans quelle catégorie vous vous situez ? Se renseigner sur les différences entre la faillite et la proposition de consommateur constitue un bon point de départ, et une consultation gratuite avec un syndic de faillite agréé vous permettra d’avoir une vision personnalisée des options qui s’offrent à vous.
À quoi cela pourrait-il ressembler sur le plan financier ?
Voici un exemple concret illustrant comment une proposition de consommateur pourrait permettre de gérer un endettement mixte comprenant un trop-perçu de la CCB :
Dans cet exemple, la famille rembourserait environ 12 160 dollars sur quatre ans au lieu de 30 400 dollars. L’ARC perçoit une part proportionnelle de ce montant — bien plus que ce qu’elle recevrait en cas de faillite, ce qui explique pourquoi elle se prononce généralement en faveur des propositions raisonnables. Les intérêts cessent de courir le jour où la proposition est déposée, de sorte que les montants restent fixes.
Vous souhaitez avoir une idée de ce à quoi pourraient ressembler vos propres chiffres ? Les témoignages concrets d’autres Canadiens ayant réussi leur proposition de consommateur peuvent vous donner une idée de ce qui est possible.
Comment fonctionne le processus, étape par étape
- Prenez rendez-vous pour une consultation gratuite avec un syndic de faillite agréé (LIT). Les conseillers en insolvabilité agréés (LIT) sont agréés par le gouvernement fédéral et constituent les seuls professionnels légalement habilités à gérer les propositions de consommateur au Canada. La première consultation est gratuite et confidentielle. Ils examineront votre situation financière dans son ensemble — revenus, actifs, dettes, y compris le solde de votre carte de crédit CCB — et détermineront si une proposition de consommateur constitue une solution adaptée à votre situation.
- Votre LIT calcule une offre équitable. La proposition doit offrir aux créanciers un montant supérieur à celui qu’ils percevraient en cas de faillite. Votre conseiller en redressement collectif (LIT) évaluera vos revenus, vos dépenses et votre patrimoine, puis calculera le montant de vos mensualités ainsi que la durée de la proposition (jusqu’à 60 mois), de manière à ce que ces conditions soient à la fois abordables pour vous et acceptables pour vos créanciers.
- La proposition est déposée auprès du Bureau du syndic de faillite. Dès le dépôt de la demande, le sursis automatique aux poursuites prend effet. Les mesures de recouvrement de l’administration fiscale (CRA) cessent immédiatement : finies les saisies sur salaire, les retenues sur prestations et les appels de recouvrement.
- Les créanciers se prononcent sur la proposition. L’administration fiscale (CRA) et tous les autres créanciers figurant sur la liste disposent de 45 jours pour voter. Pour que le plan soit accepté, il faut que les créanciers représentant la majorité de la valeur en dollars des créances votent en sa faveur. Votre administrateur judiciaire (LIT) gère ce processus et peut mener des négociations si un créancier s’y oppose.
- Vous effectuez vos versements mensuels auprès du LIT. Votre LIT répartit ces fonds proportionnellement entre tous les créanciers, y compris l’administration fiscale. Vous participez à deux séances obligatoires de conseil financier au cours de cette période ; celles-ci font partie intégrante de la procédure et vous aident à acquérir des compétences en matière de gestion financière pour l’avenir.
- Vous recevez votre attestation de bonne exécution. Une fois que vous aurez effectué tous les paiements et suivi l’ensemble des séances d’accompagnement, vous recevrez une confirmation écrite indiquant que vos dettes sont éteintes. Le trop-perçu de la CCB et toutes les autres dettes concernées sont légalement effacés. Vous pouvez désormais commencer à rétablir votre solvabilité et à reconstruire votre situation financière.
L’ensemble du processus est réglementé et transparent. Pour plus de détails sur le rétablissement de votre situation financière à l’issue de la procédure, consultez notre guide sur le conseil en matière de crédit au Canada et les aides disponibles une fois votre proposition menée à bien.
Collaborer avec l’ARC dans le cadre d’une proposition de consommateur
De nombreuses familles s’inquiètent notamment de savoir s’il sera difficile de traiter avec l’ARC dans le cadre de la procédure de proposition. Dans la pratique, l’ARC est un créancier expérimenté qui intervient chaque année dans des milliers de propositions de consommateur. Elle maîtrise le cadre juridique et vote généralement en faveur des propositions offrant un taux de recouvrement significatif — généralement entre 30 et 50 centimes par dollar, voire davantage.
L’ADRC se montre réticente lorsque une proposition n’apporte que très peu d’avantages ou lorsque les circonstances à l’origine de la dette suscitent des inquiétudes. Pour les trop-perçus classiques de la CCB — ceux qui surviennent en raison d’une augmentation des revenus ou d’un changement de situation familiale —, il n’y a aucune raison pour que l’ADRC traite votre proposition différemment de n’importe quelle autre dette non garantie.
Il est également utile de savoir qu’une fois la proposition déposée, vos futurs versements au titre de la PSE sont traités de manière totalement distincte. Si vous avez des enfants de moins de 18 ans et que vous remplissez les critères d’éligibilité, vous continuez à percevoir la PSE pendant toute la durée de la proposition. L’ARC ne peut pas affecter ces versements futurs au solde de trop-perçu antérieur qui a été inclus dans votre proposition. Il s’agit là de l’un des avantages pratiques les plus significatifs pour les familles : votre allocation mensuelle reste à votre disposition pendant toute la durée de la procédure. Consultez le guide complet sur les stratégies d’annulation de dettes au Canada pour comprendre comment cette option se compare aux autres.
Découvrez gratuitement si une proposition de consommateur est la solution adaptée à votre situation.
Foire aux questions
L’Agence du revenu du Canada cessera-t-elle de prélever de l’argent sur mes futures prestations si je dépose une proposition de consommateur ?
Oui. Dès le dépôt d’une proposition de consommateur, un sursis automatique aux poursuites est légalement déclenché en vertu de la Loi sur la faillite et l’insolvabilité. Cela signifie que l’ARC doit immédiatement cesser d’affecter vos futurs versements au titre du CCB, vos crédits de TPS/TVH et vos remboursements d’impôt au solde des trop-perçus en cours. Les appels de recouvrement doivent également cesser. L’ARC n’est pas autorisée à poursuivre ses activités de recouvrement tant que la proposition est en vigueur. À l’avenir, vos versements au titre de la CSC — si vous restez admissible — vous reviendront intégralement. Ils ne pourront pas être récupérés au titre de l’ancienne dette une fois que celle-ci aura été incluse dans la proposition.
Une proposition de consommateur a-t-elle une incidence sur mon éligibilité à de futurs versements de la CCB ?
Non. Le dépôt d’une proposition de consommateur n’a aucune incidence sur votre admissibilité à la Prestation canadienne pour enfants. La PCE est calculée en fonction du revenu net de votre famille, de votre situation matrimoniale et du nombre d’enfants admissibles dans votre foyer — aucun de ces éléments n’étant affecté par votre situation d’insolvabilité. Tant que vous continuez à remplir vos déclarations d’impôts annuelles (ce que vous devriez faire chaque année de toute façon), votre admissibilité à la prestation est calculée normalement. De nombreuses familles constatent qu’après avoir déposé une proposition, leur budget s’améliore en réalité, car les recouvrements d’anciens trop-perçus cessent et elles perçoivent enfin l’intégralité de leur prestation chaque mois.
Que se passe-t-il si la CRA vote contre ma proposition de consommateur ?
Pour qu’une proposition de consommateur soit acceptée, les créanciers détenant la majorité de la valeur monétaire totale des créances doivent voter en sa faveur. Si l’ARC est un créancier important et vote contre la proposition, elle pourrait potentiellement en bloquer l’acceptation — mais cela est relativement rare pour les propositions de bonne foi assorties d’offres de remboursement raisonnables. Votre syndic autorisé en insolvabilité s’efforcera d’élaborer la proposition de manière à ce que l’ARC et les autres créanciers soient susceptibles de l’accepter. Si un créancier vote contre la proposition initiale, une procédure prévoit la tenue d’une assemblée des créanciers au cours de laquelle les conditions peuvent être renégociées. Votre syndic agréé s’occupe de tout cela — vous n’avez pas à négocier directement avec l’ARC vous-même.
Combien de temps dure une proposition de consommateur, et quel est son impact sur mon crédit ?
Une proposition de consommateur peut s’étendre sur une durée maximale de 60 mois (cinq ans), bien que beaucoup soient plus courtes. Vous pouvez également la rembourser par anticipation sans pénalité, ce qui met fin plus tôt à la proposition et vous aide à rétablir votre solvabilité plus rapidement. Sur votre rapport d’agence de crédit, une proposition de consommateur apparaît sous la cote R7 — inférieure à la cote R1 attribuée aux paiements effectués dans les délais, mais supérieure à la cote R9 associée à une faillite ou à des comptes en défaut de paiement. Cette mention reste inscrite sur votre dossier pendant trois ans après la fin de la proposition, ou six ans à compter de la date de dépôt de celle-ci, selon la première de ces deux échéances. Pendant et après la proposition, de nombreuses personnes parviennent à rétablir leur solvabilité en utilisant de manière responsable une carte de crédit garantie. Explorez l’ensemble des options de désendettement qui s’offrent à vous afin de déterminer quelle voie vous permettra de rétablir votre solvabilité le plus rapidement possible, compte tenu de votre situation.
Puis-je inclure une dette liée à l’impôt sur le revenu ainsi que mon trop-perçu auprès de la CCB dans la même proposition de consommateur ?
Oui. La plupart des types de dettes envers l’ARC — notamment les soldes d’impôt sur le revenu des particuliers, les arriérés de versement de la TVH/TPS et les trop-perçus de la CCB — peuvent être inclus dans une proposition de consommateur en tant que dettes non garanties envers l’État. Cela signifie que vous pouvez regrouper l’intégralité de votre solde auprès de l’ARC avec vos dettes de carte de crédit, vos prêts personnels et vos autres obligations non garanties au sein d’une seule et même proposition. Les exceptions sont relativement limitées : il s’agit des dettes résultant d’une fraude ou d’une fausse déclaration, ainsi que, dans certaines circonstances, des prêts étudiants datant de moins de sept ans. Pour la grande majorité des Canadiens confrontés à des dettes envers l’ARC résultant de situations courantes liées à la déclaration d’impôt ou à des trop-perçus de prestations, l’intégralité de ces dettes peut être incluse dans la proposition. Un syndic autorisé en insolvabilité examinera votre solde spécifique auprès de l’ARC et confirmera précisément ce qui est inclus et ce qui ne l’est pas avant que vous ne vous engagiez de quelque manière que ce soit.
Après 20 ans à structurer des facilités de crédit corporatives de plusieurs millions de dollars et à piloter des redressements d’entreprise dans le secteur des services bancaires d’investissement, Marcus dirige maintenant Canadian Debt Relief, où il applique ces mêmes cadres d’optimisation du bilan à l’endettement des ménages canadiens.
