Comprendre le revenu excédentaire en cas de faillite au Canada : comment il est calculé, ce qu’il signifie et comment y faire face de manière judicieuse

Il est essentiel de bien comprendre la notion de « revenu excédentaire » en matière de faillite si vous envisagez de déclarer faillite ou si vous travaillez déjà avec un syndic agréé (LIT) au Canada. Ce concept influe directement sur le montant que vous devrez verser pendant la procédure de faillite et sur la durée de celle-ci. Nous vous expliquons ci-dessous ce que signifie le « revenu excédentaire », comment il est calculé, avec des exemples concrets, ainsi que les stratégies juridiques permettant de le gérer et les alternatives réalistes si votre excédent s’avère plus élevé que prévu.

Qu’est-ce que le revenu excédentaire en cas de faillite ?

Dans le cadre d’une procédure de faillite personnelle au Canada, le revenu excédentaire correspond à la partie de votre revenu mensuel du ménage qui dépasse les seuils fédéraux fixés pour garantir un niveau de vie raisonnable. Ces seuils sont mis à jour périodiquement et adaptés à la taille de la famille. Si votre revenu net est supérieur au seuil applicable à votre ménage, vous êtes généralement tenu de verser chaque mois un pourcentage de cet excédent à la masse de la faillite pendant toute la durée de votre procédure de faillite.

L’excédent de revenu a pour but de concilier deux objectifs : permettre un véritable nouveau départ tout en veillant à ce que les personnes qui en ont les moyens contribuent au remboursement de leurs dettes. Les règles sont fixées au niveau national, et les syndics agréés en matière d’insolvabilité les appliquent de manière uniforme dans toutes les provinces.

Pour connaître les seuils en vigueur, veuillez consulter les ressources officielles du gouvernement fédéral et les conseils de votre administrateur. Vous trouverez des informations générales sur ces politiques sur le site du gouvernement du Canada, à l’adresse Canada.ca.

Comment le revenu excédentaire est-il calculé au Canada ?

Le calcul des revenus excédentaires est normalisé, mais il repose sur des informations précises et vérifiées. Votre gestionnaire examinera vos justificatifs de revenus mensuels ainsi que les déductions admissibles afin de déterminer votre revenu net et de vérifier si celui-ci dépasse le seuil fixé pour la taille de votre foyer.

Étape 1 : Détermination du résultat net

Le revenu net aux fins du calcul de l’excédent est généralement calculé à partir de votre revenu total, dont on soustrait les retenues obligatoires et certaines dépenses non discrétionnaires. Les administrateurs examinent notamment les éléments suivants :

• Impôts sur le revenu, cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et à l’assurance-emploi (AE)
• Cotisations syndicales et frais professionnels obligatoires
• Pensions alimentaires pour enfants ou pour conjoint ordonnées par le tribunal
• Primes d’assurance maladie justifiées ou frais médicaux indispensables

Les dépenses considérées comme facultatives (par exemple, les cotisations volontaires à un REER) ne sont généralement pas déductibles. Si vous n’êtes pas certain qu’une déduction s’applique, renseignez-vous auprès de votre gestionnaire avant d’apporter des modifications à votre budget.

Étape 2 : Comparaison avec les seuils fixés par l’État en fonction de la taille du foyer

La directive fédérale fixe des seuils de revenus mensuels pour les ménages de différentes tailles (personnes seules, couples, familles avec personnes à charge). Si votre revenu net dépasse le seuil applicable à votre ménage, vous disposez d’un excédent de revenu pour ce mois-là. Ces seuils sont ajustés périodiquement afin de refléter l’évolution du coût de la vie.

Pour comprendre en quoi les récentes modifications pourraient vous concerner, veuillez consulter cet aperçu des plafonds de revenus excédentaires applicables en matière de faillite pour 2025 et discuter des détails avec votre syndic.

Étape 3 : Application de la formule de calcul du paiement (avec des exemples)

Lorsque vous disposez d’un excédent de revenus, vous versez généralement chaque mois une partie de ce montant à votre succession. Bien que chaque cas soit particulier, une pratique courante consiste à verser un pourcentage de cet excédent (souvent environ la moitié). Votre fiduciaire vous confirmera le pourcentage exact et vous expliquera comment il s’applique à votre situation.

Exemple illustratif (à des fins pédagogiques) :

• Supposons que le seuil mensuel pour une personne seule soit de 2 500 $.
• Votre revenu net vérifié pour le mois s’élève à 3 000 $.
• Le revenu excédentaire s’élève à 500 dollars (3 000 dollars – 2 500 dollars).
• Si la part à payer s’élève à 50 %, votre versement mensuel excédentaire s’élèverait à 250 $.

Remarque : les chiffres ci-dessus sont donnés à titre indicatif. Les seuils réels et les montants à verser sont fixés par la réglementation fédérale et déterminés par les calculs de votre administrateur, qui peuvent évoluer au fil du temps.

Comment les revenus excédentaires influent-ils sur la durée de la procédure de faillite ?

Un revenu excédentaire n’a pas seulement pour effet de modifier le montant de votre versement mensuel : il peut également allonger la durée de votre procédure de faillite. Dans de nombreux cas de première faillite, la libération peut intervenir en seulement neuf mois lorsqu’il n’y a pas de revenu excédentaire. Si vous disposez d’un revenu excédentaire, la durée de la procédure de libération s’étend généralement à environ 21 mois pour les personnes qui déposent une première demande. Votre syndic vous indiquera le calendrier précis en fonction de votre dossier.

Si vous souhaitez approfondir la question de la durée et des facteurs qui l’influencent, consultez l’article « Comprendre la durée de la procédure de faillite au Canada ».

Sources courantes de revenus susceptibles d’influencer l’excédent

Les administrateurs examinent chaque mois le revenu total de votre foyer ainsi que les déductions admissibles. Parmi les sources susceptibles d’augmenter le revenu excédentaire, on peut citer :

• Salaire, rémunération horaire, heures supplémentaires, pourboires et commissions
• Primes et emplois saisonniers ou à durée déterminée
• Revenus issus d’une activité indépendante et activités complémentaires
• Revenus d’investissement (par exemple, intérêts et dividendes)
• Prestations publiques telles que l’assurance chômage ou les crédits d’impôt (veuillez vérifier leur traitement auprès de votre administrateur)

Le traitement des différentes prestations peut varier. Pour obtenir des informations officielles sur le programme, veuillez consulter le site d’Emploi et Développement social Canada et discuter des détails avec votre administrateur.

Stratégies juridiques pour gérer les excédents de revenus

Même s’il n’est pas possible de dissimuler ou de réduire artificiellement ses revenus, il existe des moyens légitimes de gérer les excédents de manière responsable et transparente.

Élaboration du budget et prévisions de recettes

• Établissez un budget mensuel réaliste et prévoyez les heures supplémentaires ou les revenus saisonniers afin de ne pas être pris au dépourvu par des paiements plus importants.
• Suivez attentivement les déductions admissibles (impôts, cotisations au Régime de pensions du Canada et à l’assurance-emploi, cotisations syndicales, obligations alimentaires) et conservez vos justificatifs de manière organisée.
• Si la composition de votre foyer change (par exemple, l’arrivée d’une nouvelle personne à charge), veuillez en informer votre administrateur dans les plus brefs délais. La taille de la famille a une incidence directe sur les seuils.

Calendrier et produits exceptionnels

• Les primes ou les versements ponctuels peuvent générer un excédent temporaire. Renseignez-vous auprès de votre administrateur pour savoir comment ceux-ci seront traités et si des plans de paiement sont proposés.
• Tenez compte des changements prévisibles (tels que les mises à pied saisonnières ou la réduction du temps de travail) et communiquez ces prévisions à votre administrateur suffisamment à l’avance.

Situation familiale et personnes à charge

• Les seuils varient en fonction de la taille du foyer. Veillez à ce que votre mandataire dispose d’informations à jour concernant les personnes à votre charge vivant sous votre toit et les obligations alimentaires que vous assumez.
• Si la garde partagée ou une pension alimentaire variable a une incidence sur vos budgets mensuels, veuillez fournir des documents officiels afin que votre administrateur puisse procéder à une évaluation correcte.

Alternatives à la faillite en cas d’excédent de revenus élevé

Si les paiements excédentaires et les délais prolongés rendent la faillite moins intéressante, envisagez d’autres options juridiquement contraignantes. La proposition de consommateur constitue une alternative courante. Au lieu de calculer chaque mois votre excédent de revenu, vous négociez un montant de remboursement fixe pour régler vos dettes non garanties — généralement à un taux réduit — sur une période pouvant aller jusqu’à cinq ans. De nombreux Canadiens préfèrent les propositions de consommateur, car elles leur permettent d’échapper aux règles relatives à l’excédent de revenu et leur offrent souvent davantage de contrôle sur leurs paiements.

Comparez les options proposées dans « Faillite ou proposition de consommateur : guide complet pour le Canada (2025) » et consultez une comparaison année par année dans « Proposition de consommateur ou faillite : une comparaison pour 2025 ».

Obligations de déclaration et collaboration avec un administrateur judiciaire

La transparence est essentielle. Pendant la procédure de faillite, vous devrez transmettre à votre syndic des déclarations mensuelles de revenus, accompagnées de pièces justificatives (bulletins de paie, relevés de prestations, factures si vous êtes travailleur indépendant). Votre syndic calcule l’excédent et vous indique le montant des versements à effectuer. Si vos revenus varient, le montant de vos versements peut changer d’un mois à l’autre.

Les administrateurs vous aident également en matière de budgétisation et de conformité. En cas d’imprévus — perte d’emploi, maladie, changements familiaux —, contactez immédiatement votre administrateur. Il pourra vous expliquer en quoi cela affecte l’excédent et vous indiquer les pièces justificatives requises. Pour une vue d’ensemble plus complète des mesures de protection des consommateurs et des procédures d’insolvabilité, consultez tout d’abord la présentation générale du gouvernement du Canada sur le site Canada.ca.

Tendances récentes en matière de revenus et de coût de la vie

Les seuils de revenu excédentaire tiennent compte, de manière générale, du coût de la vie. Les salaires, l’inflation et les dépenses des ménages varient selon les provinces et les secteurs d’activité. Pour mieux comprendre les tendances en matière de revenus, d’inflation et de dépenses des ménages, veuillez consulter les données de Statistique Canada.

Les évolutions macroéconomiques influencent également les décisions en matière d’endettement personnel. Si vous hésitez entre la faillite et une proposition de règlement en fonction de vos capacités financières, tenez compte de l’impact que la stabilité de vos revenus, les heures supplémentaires prévues et votre éligibilité aux prestations auront sur le calcul de votre excédent mensuel. Notre guide détaillé sur les options de désendettement peut vous aider à prendre cette décision dans une perspective canadienne : Comprendre le désendettement au Canada.

Que se passe-t-il après la levée de la mise sous tutelle si vous avez versé un excédent de revenus ?

Une fois que vous aurez rempli toutes vos obligations — déclaration de revenus, versement des excédents, séances de conseil obligatoires — et que vous aurez obtenu votre mainlevée, votre obligation de verser les excédents prendra fin. Vous pourrez alors vous concentrer sur la reconstruction de votre solvabilité et de votre stabilité financière. Établir un budget responsable, régler vos factures dans les délais et maintenir un faible taux d’utilisation de votre crédit constituent des premières mesures concrètes à prendre. Vous pouvez vous renseigner sur les conditions d’éligibilité au programme et les meilleures pratiques en matière de reconstruction de votre solvabilité auprès de votre conseiller LIT ou de votre conseiller financier.

Points clés pour comprendre l’excédent de faillite

• Le revenu excédentaire correspond à la différence entre votre revenu net vérifié et le seuil fédéral applicable à la taille de votre foyer.
• Le versement mensuel d’excédents, ainsi que le fait même de disposer d’excédents, peuvent prolonger la durée de la procédure de faillite.
• Il est essentiel de fournir des déclarations et des pièces justificatives précises ; les déductions admissibles doivent être légitimes et vérifiables.
• Si l’excédent est élevé, comparez la procédure de faillite aux propositions de consommateur, qui reposent sur des versements fixes plutôt que sur le calcul mensuel de l’excédent.
• Utilisez des sources fiables —Canada.ca, Statistique Canada et Emploi et Développement social Canada— et travaillez en étroite collaboration avec votre administrateur afin de faire des choix en toute confiance.