Dernière mise à jour : octobre 2026
Non, les intérêts d’un prêt de regroupement de dettes personnelles ne sont pas déductibles fiscalement au Canada. L’Agence du revenu du Canada (ARC) n’autorise la déduction des intérêts que lorsque les fonds ont été empruntés dans le but de générer des revenus d’entreprise ou d’investissement ; le remboursement de cartes de crédit, d’un prêt automobile ou d’une ligne de crédit ne répond pas à ces critères.
« Canadian Debt Relief » est un guide canadien indépendant consacré aux solutions de désendettement — propositions de consommateur, plans de gestion de la dette, regroupement de dettes et faillite — destiné aux personnes qui souhaitent comprendre les options qui s’offrent à elles avant de consulter un professionnel. Ce guide explique dans quels cas les intérêts liés au regroupement de dettes sont déductibles, dans quels cas ils ne le sont pas, et ce qui permet réellement de réduire le coût de votre endettement.
Qu’est-ce qu’un Prêt de Consolidation de Dettes ?
Un prêt de regroupement de dettes est un nouveau prêt unique, d’un montant généralement compris entre 5 000 et 50 000 dollars, que vous utilisez pour rembourser plusieurs dettes existantes afin de n’effectuer qu’un seul versement mensuel au lieu de plusieurs. Il ne réduit pas le montant de votre dette. Il remplace plusieurs soldes par un seul, idéalement à un taux d’intérêt plus bas et avec une date d’échéance fixe.
Pour une explication en termes simples, consultez notre guide sur ce qu’est un prêt de regroupement de dettes.
Les intérêts d’un prêt de regroupement de dettes sont-ils déductibles fiscalement au Canada ?
En ce qui concerne les dettes personnelles, non. L’administration fiscale (CRA) n’autorise la déduction des intérêts que lorsque les fonds empruntés servent à générer des revenus provenant d’une activité professionnelle ou d’un bien immobilier ; or, les soldes de cartes de crédit ou de lignes de crédit à usage personnel ne génèrent pas de revenus, et le prêt de regroupement qui les remplace n’en génère donc pas non plus.
L’ARC explique cette règle dans le Folio de l’impôt sur le revenu S3-F6-C1, intitulé « Déductibilité des intérêts ». Le critère déterminant est l’usage qui a été fait de ces fonds :
- Dettes personnelles. Interest on a loan used to pay off credit cards, car loans, medical bills or everyday spending is not deductible.
- Dettes des entreprises. If you are self-employed and the debts you consolidate were used to run the business, the interest on the new loan may be deductible as a business expense, for the business portion only.
- Dettes liées aux investissements. Interest on money borrowed to buy income-producing investments can be deductible, but not interest on money used for registered plans like an RRSP or TFSA.
Une idée reçue courante consiste à penser qu’un prêt sur la valeur nette immobilière change la donne. Les conseils fiscaux que vous pourriez trouver en ligne et qui mentionnent les règles de l’IRS s’appliquent aux États-Unis, et non au Canada. Au Canada, les intérêts d’un prêt hypothécaire ou d’un prêt sur la valeur nette immobilière utilisé pour rembourser une dette personnelle ne sont généralement pas déductibles non plus, car l’objet du prêt reste personnel. Un fiscaliste pourra vous confirmer comment ces règles s’appliquent à votre situation.
Quels sont les avantages du regroupement ?
Le principal avantage réside dans un taux plus bas et un versement unique et prévisible, et non dans un allègement fiscal. Si vous transférez une dette de carte de crédit de 20 000 dollars, dont le taux d’intérêt passe d’environ 20 % à environ 11 %, vous pouvez économiser des milliers de dollars d’intérêts sur cinq ans.
Un seul paiement, une seule date
Au lieu de devoir jongler entre plusieurs dates d’échéance, vous effectuez un seul versement mensuel, ce qui réduit le risque de retard de paiement et les frais qui en découlent.
Souvent, un taux plus bas
Les taux des prêts personnels accordés aux emprunteurs dont la solvabilité est satisfaisante sont généralement bien inférieurs à ceux des cartes de crédit, ce qui permet de consacrer une plus grande partie de chaque versement au remboursement du capital.
Quels en sont les inconvénients ?
Le principal inconvénient est que ce prêt reste une dette et que les intérêts ne sont pas déductibles ; les économies doivent donc provenir uniquement du taux d’intérêt. Les frais et un taux défavorable peuvent réduire à néant cet avantage.
Aucun allègement fiscal sur les intérêts
En ce qui concerne les dettes personnelles, vous ne pouvez pas déduire les intérêts dans votre déclaration d’impôts ; vous devez donc en supporter l’intégralité.
Un mauvais dossier de crédit entraîne des taux élevés
Si votre cote de crédit est faible, vous ne pourrez peut-être bénéficier que de taux proches de ceux que vous payez actuellement. Consultez notre guide sur les frais cachés liés aux prêts de regroupement avant de signer.
À qui s’adresse le regroupement de dettes ?
Le regroupement de crédits est particulièrement intéressant si vous pouvez bénéficier d’un taux nettement inférieur à votre taux moyen actuel et si vous êtes en mesure de régler sans difficulté la nouvelle mensualité. Il s’agit d’un outil destiné aux personnes dont l’endettement est gérable mais coûteux.
- Vous disposez d’un revenu régulier et d’une cote de crédit qui vous permet de bénéficier d’un taux bien inférieur à celui de vos cartes bancaires.
- Le montant total de vos remboursements après regroupement reste largement dans les limites de votre budget.
- Vous êtes travailleur indépendant et souhaitez que vos emprunts professionnels soient distincts et bien documentés à des fins fiscales.
Qui devrait envisager d’autres options ?
Si vous ne parvenez pas à honorer vos remboursements minimaux actuels, contracter un nouveau prêt n’est généralement pas la solution. Dans ce cas, des options telles qu’un plan de gestion de la dette ou une proposition de consommateur peuvent permettre de réduire les intérêts ou le capital sans avoir à contracter un nouvel emprunt.
- Vous avez déjà des retards de paiement ou vous comptez sur une carte pour en rembourser une autre.
- Vous ne pouvez prétendre à un prêt qu’à un taux d’intérêt de 25 % ou plus.
- Vous espérez que les intérêts de ce prêt réduiront votre impôt à payer, ce qui ne sera pas le cas pour une dette personnelle.
Quel est le coût d’un regroupement de dettes pour un montant de 20 000 dollars ?
Pour une dette de carte de crédit de 20 000 $ transférée vers un prêt à 11 % sur 60 mois, la mensualité s’élève à environ 435 $ et le montant total des intérêts s’élève à environ 6 090 $, sans déduction fiscale pour les dettes personnelles. Le même emprunt à des fins professionnelles pourrait donner lieu à une déduction, comme le montre le deuxième exemple ci-dessous.
Comment vérifier si des intérêts sont déductibles ?
Pour vérifier cela, il convient de retracer, étape par étape, l’utilisation qui a été faite des fonds empruntés et de conserver toutes les pièces justificatives. Si vous ne pouvez pas démontrer que ces fonds ont été utilisés à des fins lucratives, partez du principe que les intérêts ne sont pas déductibles.
- Énumérez toutes les dettes que vous envisagez de regrouper. Write down the balance and what each debt originally paid for.
- Classez-les en trois catégories : dépenses personnelles, dépenses professionnelles et investissements. Only the business and investment groups can possibly qualify for a deduction.
- Conservez vos relevés et vos reçus. The CRA can ask you to show how borrowed money was used, so keep the loan agreement and proof of how the funds were spent.
- Veuillez consulter un conseiller fiscal avant de remplir votre déclaration. They can tell you how much of the interest is claimable and how to report it.
- Comparez les prêts en fonction de leur taux et de leurs frais. For personal debt, the real savings come from a lower rate and a clear payoff date, so compare offers on those two numbers.
Si les chiffres montrent qu’un prêt ne correspond pas à votre budget, il peut être utile d’envisager la solution supérieure. Notre guide présentant un exemple de proposition de consommateur au Canada vous montre à quoi peut ressembler un règlement en termes de montants concrets, et notre page consacrée aux conditions d’éligibilité explique qui peut déposer une proposition de consommateur.
En résumé
Prêt à savoir si vous remplissez les conditions requises ?
Foire aux questions
Les intérêts d’un prêt de regroupement de dettes sont-ils déductibles fiscalement au Canada ?
Non, pas pour les dettes personnelles. Les intérêts sur un prêt contracté pour rembourser des cartes de crédit, des crédits automobiles ou des lignes de crédit personnelles ne sont pas déductibles, car l’administration fiscale (CRA) n’autorise la déduction que des intérêts sur les sommes empruntées dans le but de générer des revenus d’entreprise ou d’investissement. Un prêt destiné à regrouper des dettes professionnelles peut être déductible pour la partie professionnelle ; veuillez donc vous renseigner auprès d’un fiscaliste.
Puis-je déduire les intérêts si j’utilise un prêt sur la valeur nette immobilière pour regrouper mes dettes au Canada ?
En règle générale, non. Au Canada, les intérêts d’un prêt hypothécaire ou d’un prêt sur la valeur nette immobilière utilisés pour rembourser des dettes personnelles ne sont pas déductibles, car ces fonds ne servent pas à générer des revenus. Les conseils disponibles en ligne qui font référence aux règles de l’IRS s’appliquent aux États-Unis et ne s’appliquent pas aux déclarations fiscales canadiennes.
La dette annulée dans le cadre d’une proposition de consommateur est-elle imposable au Canada ?
Pour les dettes personnelles courantes, le montant annulé dans le cadre d’une proposition de consommateur n’est généralement pas considéré comme un revenu imposable. Des règles différentes peuvent s’appliquer aux dettes liées à une entreprise ou à des activités génératrices de revenus ; il est donc recommandé de faire examiner votre dossier par un fiscaliste. Un syndic de faillite agréé peut vous expliquer comment une proposition est structurée, et notre exemple de proposition de consommateur présente les chiffres types.
Comment réduire au mieux le coût de la dette en l’absence d’allègement fiscal ?
Les solutions les plus fiables consistent à bénéficier d’un taux d’intérêt plus bas, à raccourcir la durée de remboursement et à éviter de contracter de nouveaux emprunts. Un prêt de regroupement à un taux nettement inférieur à celui de vos cartes de crédit peut vous aider ; si vous ne remplissez pas les conditions requises pour en obtenir un, un plan de gestion de la dette ou une proposition de consommateur peut permettre de réduire les intérêts ou le capital sans avoir recours à un nouveau prêt. Une consultation gratuite vous permettra de comparer ces différentes options.
Après 20 ans à structurer des facilités de crédit corporatives de plusieurs millions de dollars et à piloter des redressements d’entreprise dans le secteur des services bancaires d’investissement, Marcus dirige maintenant Canadian Debt Relief, où il applique ces mêmes cadres d’optimisation du bilan à l’endettement des ménages canadiens.
